发布时间：2026-11-13
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香港强积金即将迎来一次重要调整。积金局公布，“全自由行”首阶段计划于2026年12月21日实施。
对符合资格的雇员来说，这次变化在于：除了可转移雇员强制性供款部分，也可选择将雇主强制性供款累积的强积金，转入自己选择的计划。
下面用简单的方式，讲清三件事：强积金是什么、“全自由行”区别在哪里、以及它和香港身份有什么关系。
一、强积金是什么？
强积金（MPF）是香港的退休储蓄制度。它的基本逻辑是：工作期间强制供款，供款存入个人账户做长期投资，退休时使用。
它不等于政府直接发放的养老金，也不等于内地住房公积金。
一般规则如下：
·年满18岁、未满65岁，受雇于香港机构或自雇，包括全职、兼职，通常都要参加；
·雇员供款为有关入息的5%，雇主额外供款5%；
·月入低于7,100港元，雇员不用供款，雇主仍要供5%；
·月入超过30,000港元，双方供款封顶，各1,500港元；
·资金进入个人账户，由雇员选择受托人和基金；
·常见基金包括股票基金、债券基金、混合基金、保守基金等；
强积金是长线投资，市场波动会影响收益，资金一般锁定至65岁，并须符合法定条件才能提取。
所以，强积金更像一份“强制储蓄+长期投资”的退休安排，不是可随时提取的现金。
二、“全自由行”区别在哪里？
早在2012年，香港已推出俗称“半自由行”的安排，但当时只能转移雇员强制性供款部分，雇主供款仍留在雇主选定的计划里。
截至今年9月，“半自由行”累计转移个案已超过110万宗，涉及金额约590亿港元。
这次“全自由行”的变化是：符合资格的雇员，可以把现职期间由雇主及雇员强制性供款所累积的强积金，转到自己选择的强积金计划下的个人账户。
也就是说，雇员对受托人、投资计划和基金的选择权进一步扩大。
但要注意：可转移不等于可随意提取。转移后的资金仍属强积金，要符合法定条件才能提取。
操作上可留意以下几点：
·每年各可转移一次：雇主强制性供款、雇员强制性供款，分别每个公历年可全数转移一次；
·可以分开处理：两部分可以一起转，也可以分别转到不同计划；
·次数不累积：当年未使用的转移机会，不会延续到下一年；
·雇主供款不变：员工转移后，雇主仍按原有安排继续缴款。
首阶段预计惠及约100万名在2025年5月1日或之后开始现职工作的雇员，包括新入职和转职人士。符合条件的雇员可通过“积金易”平台提交申请，无须经雇主办理；如果还没开立自选计划个人账户，需要先开户。
时间安排是：
·2026年12月21日至31日：可申请使用2026年度转移机会；
·2027年1月1日起：可申请使用2027年度转移机会；
·2025年5月1日前已开始现职并一直留任的雇员，须待第二阶段安排。
另外，香港已于2025年5月1日实施取消强积金对冲安排，但此前服务年资相关权益仍适用过渡规定。
积金局也提醒：强积金是长线投资，自由度提高不等于需要频繁转移，亦不宜“为转而转”。转之前，最好比较基金选择、过往表现和收费水平，再结合自己的年龄、投资目标和风险承受能力决定。
三、强积金记录和香港身份
对通过高才、优才、专才、IANG等计划来港工作的人士来说，强积金除了是退休储蓄，也是一份反映真实雇佣关系的材料。
入境处在审核续签和永居申请时，重点看申请人是否以香港为通常居住地，是否真实在港工作、纳税和生活。常见材料包括居住地址证明、办公地址证明、薪俸税单或利得税单，以及强积金供款记录等。
强积金记录的特点是：按月生成、连续累积、对应雇佣关系，事后较难补做。所以它常被用作辅助证明材料：
受雇人士：连续多月、金额与薪酬匹配的供款记录，有助于说明稳定在职；
自雇或创业者：按时为本地雇员缴纳强积金，可以反映实际运营和用工情况；
如果供款断档，或金额与申报薪酬明显不符，入境处可能要求补充雇佣合约、薪金证明，甚至安排面谈。
需要说明的是，强积金记录不是唯一标准，入境处会综合税务、雇佣、出入境等信息判断。但一份完整、连贯的供款记录，能让续签和永居材料更完整，办理更顺畅。
四、提早规划，比临时补材料更从容
强积金开户、计划选择、持续供款、自雇合规申报、供款与税单联动、续签材料整备，看似常规事项，但实际操作中涉及雇主雇员匹配、材料规范和长期保存。与其临近续签才临时查找记录，不如一开始就把供款和材料规划妥善做好。
普晖可提供一站式香港身份规划与商务服务，从强积金账户设立、供款规划，到续签材料整备与合规咨询，协助申请人更规范地管理香港工作与身份记录。
